北京大学智慧税务与财务合规高级研修班

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项目背景

 

把财税，从账本讲到战略

 

 

大势在变

2026是税收法定化的集中兑现之年：1月1日增值税法正式施行，第一大税种完成「暂行条例→法律」的历史性升级；8月31日征管法(修订草案)原则通过并提请国家常委会审议——25年来最大幅度修订。消费税改革同步推进，个税增长13.1%，重回第三大税种，规则、口径、执法尺度全在变。监管从「以票治税」走向「以数治税」,四流联动+八部门联合执法，2026上半年全国挽回税款损失1806亿元、同比增长20.8%。

 

 

位置在变

环境之变带来财税在企业里的三个位移：

1. 从「部门的事」到「一把手的事」——它关系股权架构、交易设计与资本运作；
2. 从「记账报税」到「数据信任」——经营数据的真实性决定能否获得监管与金融机构的信任；
3. 从「成本项」到「信用资产」——「银税互动」累计为诚信小微企业放贷15.7万亿元，合规正变为可量化的融资能力。

 

 

我们之选

不做知识的重复，而做视角的升维。我们以「战略财税」为主线——看懂未来五到十年的税制走向，重构股权与交易结构的顶层设计，把合规经营转化为信用资产，为企业家与家庭的财富筑好安全边界。依托北京大学学术平台，邀行业知名专家联袂磨课，面向成长型企业一把手与核心高管。

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五大「确定性」

 

宏观与政策大势：五大「确定性」正在重塑企业财税

 

 

壹 征管环境：从「以票治税」到「以数治税」的穿透式监管

穿透式·数据导航·多部门常态化

• 金税四期全面深化，业务流/资金流/发票流/合同流四流联动，税务、银行、工商、社保数据实时交叉比对

• 税务+公安+法院+检察+央行+海关+市监+外汇八部门常态化联合打击涉税违法犯罪

• 2026上半年全国挽回税款损失1806亿元、同比增长20.8%;稽查从「经验选案」转向「数据导航」、从「事后罚」转向「事中管」

• 多地推出「税务健康体检」,监管从「治已病」转向「防未病」(注：「金税五期已上线」暂无官方依据，仍处规划研究阶段)

 

 

贰 税制改革：集中兑现期——这是最大的内容富矿

增值税法施行·征管法25年大修·消费税·个税·遗产税

• 增值税法：2026.1.1施行，500万长期资产进项分水岭、混合销售回归业务实质、纳税义务主动化

• 消费税改革：调整优化征税范围、税率，部分品目征收环节后移，草案已列入国家年度立法计划

• 遗产税：国家财经委已建议「加强调研论证、适时提出立法建议」,业内预期「十五五」可能成形

• 征管法25年大修：106条修改69条、新增16条；反避税扩围至自然人、法人人格否认追税、以数治税入法

• 个税改革：提高直接税比重、扩大综合所得范围；2026 H1限售股转让个税同比+97.6%

 

 

叁 国际税收：全球税务透明化进入「强约束时代」

全球最低税·CRS 2.0·跨境服务征税

• 全球最低税15%已在50+个国家和地区落地，架构逻辑从「找低税率地点」转向「与真实经营相匹配」

• 2026上半年督促补缴境外所得税款约340亿元

• CRS 2.0与CARF(加密资产报告框架)发布，离岸信托个税征管加强

• 联合国《国际税务合作框架公约》第一340亿元议定书(跨境服务所得征税)2026.7已出草案

 

 

肆 技术变革：AI与数据资产改写财税底层逻辑

AI智能体·数据资产入表·司库体系

• [AI财税」进入规模化价值期，从「人操作软件」走向「人指挥智能体」

• 国资委推动司库体系建设，企业资金管理从「自选动作」变「规定动作」,从财务后台跃升「战略决策前台」

• 数据资产入表落地两年，A股已有136家上市公司披露入表，金额37.86亿元，「确数、确权、确价、确账」路径成型

 

 

伍 财富逻辑：高净值与企业家家庭的「安全锚定」

本金波动容忍度≤10%·家族信托逼近万亿·银税互动15.7万亿

• 《2026中国私人财富管理白皮书》:60.8%高净值人群把本金波动容忍度压至10%以内

• 家族信托存续余额一年激增近3000亿，逼近万亿关口；35岁以下人群中32.2%已启动系统性传承规划

• 超五成高净值客户「个人+企业家」双重身份，「家企隔离」从销售话术变为生存刚需

• 纳税信用加速变现：截至2025年末，「银税互动」累计为诚信小微企业放贷15.7万亿元——「合规」从成本项变为信用资产

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课程大纲

 

 

 

一：财务维度·识变一守正一排查一提效一布局一落地

授课老师：吕定杰

模块一 识变：2026财税新政与监管逻辑解读

当「以票控税」走向「以数治税」,企业的合规底盘需要重新校准。

• 监管逻辑的转变：从「以票控税」到「以数治税」,金税四期意味着什么

• 数据治税的格局：发票、资金、货物、合同、人员的信息

• 典型案例解读：从真实案例看涉税风险的成因与早期防范

• 政策叠加：新《公司法》五年实缴与存量公司认缴期限调整的关键节点

• 监管关注的重点：虚开发票/隐匿收入/违规享受优惠/资本运作四类事项

落地工具：金税四期8大应对措施

模块二 守正：实缴减资与社保入税的实务应对

把该守的底线守住，把该做的事做对。

• 新公司法实缴：认缴虚高的化解路径与股东出资责任边界

• 社保入税：社保检查与税务执法协同的要求与影响

• 用工合规：薪酬结构与用工模式的合规优化思路

• 减资实务：一般减资/简易减资/股东失权减资三条路径的操作

• 数据比对：个税、企税、社保数据比对下的风险点与整改方向

落地工具：实缴及减资应对手册·社保规划10种策略

模块三 排查：企业财税隐患的自查与整改

与其在被查时被动应对，不如在自查中主动化解。

• 发票管理：存货账实不符、进销品名不匹配等常见问题的识别

• 往来款项：应付账款长期挂账、股东借款超期的风险与清理

• 自查清单：关键指标对照排查，把问题化解在预警之前

• 收入与成本：收入确认、成本结构、财政性资金涉税的常见误区

• 个人涉税：企业家与高管的个税、社保风险点梳理

落地工具：企业财税风险自查清单

模块四 提效：财务管控与降本增效

让财务从「事后记账」走向「经营参谋」。

• 战略到管控：搭建与公司战略相匹配的财务管控模式

• 成本管控：降低成本的实用方法与管控技术

• 盈利逻辑：企业提升利润的核心思路与财务策略

• 管理必修：企业家必懂的关键财务指标与术报表解读

落地工具：企业做大做强的3种财务策略·降本管控技术

模块五 布局：顶层架构与股权税务安排

架构先行，税负与风险才能从容安排。

• 资产布局：企业家实业投资规划与财富形态安排

• 资本路径：上市架构与股权激励架构设计

• 架构选型：不同发展阶段的架构搭建逻辑与适用场景

• 股权税务：分红、股权转让的税务架构设计要点

• 家族传承：家族持股平台架构设计

落地工具：促进公司发展的2种架构设计

模块六 落地：工具演练与个性化难题辅导

• 带着问题来，拿着方案走。

• 案例实战：真实案例贯穿全程，原理讲解+工具设计+实战演练

• 工具交付：各模块实用工具随课带走，形成完整方法与工具包

• 疑难辅导：针对学员企业的个性化财税问题现场答疑

• 学习成果：训练多、上手易、落地快

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二：企业税务合规与业财法税融合

授课老师：蔡 昌

智慧税务与数字化税收监管

• 税收大数据及其风险防控策略

• 智慧税务与税收监管形势

• 穿透式稽查及其应用方法

税务合规与业财法税融合

• 业财税融合实务

• 业财税税融合的合规逻辑

• 平台经济的业财税税融合框架

税务证据链与案例分析

• 税务证据链四大原则与稽查案例

• 数字财税证据链的引入与应用

财税合规理性判断与渐进式财税合规路径

• 财税风险是如何被税务局发现的

• 常见财税不合规业务及其剖析

• 构建渐进式财税合规路径

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三：新公司法背景下的股权相关税务问题应对策略

授课老师：傅思元祥

新《公司法》重点新规则解析(全程案例教学)

• 小股东在什么情况下替大股东承担出资责任

• 认缴股权转让数十年后，是否仍承担出资责任

• 员工在什么情况下承担替股东出资的风险

• 其他重点新规则解析

股权架构中的税务问题解析

• 常见的股权架构类型解析

• 不同股权架构税务成本比较分析(案例)

• 股权架构合法节税方案解析(案例)

公司注册资本相关税务问题解析

• 注册资本实缴新规详解

• 未实缴资本的股东责任与税务风险

• 专利出资及其他财产出资的税务风险

• 公司增资与减资涉及的税务问题

公司运行及注销相关税务问题解析

• 股权转让涉税问题

• 股东分红涉税问题

• 公司法人人格否认涉税问题

• 公司注销涉税问题

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培训对象

 

• 企业创始人、联合创始人

• 财务总监、财务经理

• 会计、税务师事务所从业者

• 董事长、总经理、股东等决策者

• 税务经理、税务主管

• 高校财会，税收教学与研究教师

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培训费用

 

¥6800/人,包含学费、教材资料费、教学场地费等,学习期间食宿费、交通费自理

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开课安排

 

• 时间：2026年11月20日—22日

• 地点：北京大学

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缴费方式

 

被录取的学员在接到录取通知后，请将学费于指定日期内汇入以下账户：

• 账户名称：北京大学深圳研究院

• 账号：755914803410301

• 开户行：招商银行深圳高新园支行

• 备注：北京大学智慧税务与财务合规高级研修班+学员姓名

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结业证书

 

参加全部课程结束经考核合格，由北京大学颁发研修班结业证书，加盖北京大学继续教育证书专用章，可登录北京大学继续教育部官网验证查询。